2003年预算管理的基本思路和建议

    2002年在校党委、校行政的正确领导下，学校财务工作紧密联系学校改革、建设和发展的实际，以服务于学校教学科研中心工作为重点，集中财力加大学校基本建设、教学条件和设施的投入，加强财务管理，扩大筹资渠道，搞好文明服务，采取了一系列措施，取得了明显的成效和可观的经济效益，为学校加快改革、建设和发展提供了有力的财政保障。根据学校党委和学校行政2003年工作要点，结合学校财务工作实际，对2003年学校预算管理工作提出如下思路和建议：
    一、2003年学校预算管理的指导思想
    2003年学校预算管理的基本指导思想是：在服务于学校年度工作重点的基础上，紧紧围绕学校改革、建设和发展的总体要求，转变观念，与时俱进，开拓创新，按照“宏观调控有力度，微观运行有活力”的原则，健全和完善各项经费包干管理制度和后勤经费二级预算管理办法，调动各理财单位办学积极性；进一步加大资金筹措力度，优化经费支出结构，突出重点，集中财力，确保南校区建设的资金供应；合理安排教学科研条件建设的投资需求，坚持建设和管理并重，着力提高投资效益和使用效益；严格执行财务制度和财经纪律，确保学校利益和经济运行秩序的健康进行；开展增收节支活动，注重学校资源的优化配置，克服办学中资源紧张与同时存在的资源闲置浪费、效益不高的失衡性；积极探讨体制创新和财务管理创新，进一步优化财务管理运行机制，提高办学效益。
    二、2003年预算管理工作重点解决的问题
    1、适应校院两级办学的要求，进一步扩大各学院理财的自主性和主动性
    为迎接2005年的教学优秀水平评价，本年度预算安排本专科生教学业务费1000万元，学科建设经费2000万元，研究生业务费230万元。为了充分发挥这部分资金的使用效益，通过预算安排，一方面实行相结合的经费管理办法，调动学校和学院两个理财积极性，另一方面又通过编制学院二级预算的办法，明确责任主体，建立责权利相结合的理财机制，确保教学经费的有效使用。
    2、积极探索教学单位经费收支综合包干的管理办法，调动各理财单位增收节支的积极性
    现行的教学经费包干管理办法仅仅是由过去的“大锅饭”变为“分餐制”，从根本上并没有解决大锅饭问题，各学院理财的潜能并没有完全释放出来。为解决这一问题，2003年拟在体育部进行改革实践，探讨并建立教学经费的收支综合包干管理办法，由“分餐制”向“分灶制”过渡，为今后建立校院两级办学体制的财务管理积累经验。
    3、按照后勤事企分开改革的要求，建立有效的后勤经费运行机制
    按照后勤改革方案的要求，后勤管理处和后勤实体实施彻底分离，学校仅对后勤管理处下达经费指标，并要求后勤管理处实施二级预算管理办法，从根本上解决校拨后勤运行经费和后勤实体经营资金界限不清的问题，从运行机制上解决后勤管理职能越位和缺位的问题。
    4、按照水电暖暗补改明补的改革要求，进一步完善水电暖经费的管理办法
    学校将水电暖经费按各单位耗用量和市场价格直接核定到各学院、行政管理单位等相关单位，并实施项目管理，专款专用。水电暖服务中心实行严格成本核算，按企业制度予以管理，水电暖服务中心与学校各单位的关系由过去的无偿供应改革为市场买卖的关系。
    5、适应分区办学的要求，积极探讨南校区财务运行机制
    按照学校党委确定的南校区管理体制的要求。建议：
    （1）行政管理费、交通差旅费、后勤运行经费以及人员经费包干到南校区自主管理。为此，南校区应成立财务科，负责上述包干经费和南校区自身经营服务收支的会计核算和财务管理工作。
    （2）教学经费、图书经费等实施归口包干管理，由相关单位进行直接管理，计财处负责会计核算等日常帐务处理工作。
    （3）学校下达的教学、后勤服务等专项经费实施项目管理，由相关职能部门直接管理，计财处负责会计核算等日常帐务处理工作。
    三、2003年学校预算管理工作的建议和措施
    1、多渠道筹资，集中财力完成2003年的基本建设任务
    2003年基本建设任务是很艰巨的，全年预计投资额为2.1亿元，现在学校已落实的资金约有380+400万元。鉴于此情况，建议学校要加大争取资金的时间、精力上的投入，以确保基建任务的完成。如果基建任务不能如期完成，不仅影响学校的办学水平和办学质量的提高，而且直接影响2003年新生入校和招生计划的完成。
    2、继续加大教学基础条件、实验室建设和学科建设的资金投入力度
    近几年学校在教学科研方面加大了投入力度，发挥了较好作用，在此基础上，2002年校本部再集中投入学科建设和实验室改造经费2480万元，以确保办学质量的持续提高。同时，加大对图书资料的投入力度，图书购置费在2002年200万元的基础上提高到260万元。为此，建议有关单位加强对上述经费的管理力度，提高资金的投资效益。
    3、开展增收节支活动，强化向管理要效益的意识，克服办学中资源紧张与同时存在的资源闲置浪费、效益不高的失衡性
    4、加大学生收费工作的管理力度
    目前，我校各类欠费学生达400余人，欠缴学费170多万元。学生收费是学校的一项整体性工作，而不单纯是一个财务工作。建议学校将学生收费收缴情况作为考核各学院学生管理和辅导员工作的一项重要指标。
    5、制定配套措施，尽快提高管理队伍的业务水平
    近几年学校和教学科研工作列入重要位置，每年学校安排一定数量的资金进行教学研究、教材建设、课程建设等，对此学校也收到了很好的效益。但是学校内部管理工作也同样存在很多需要研究的问题，为此，建议学校围绕管理创新这一主题从预算中安排一定数量的资金支持有关部门开展相关研究。
    6、建立完善管理体制，理顺关系，突出重点，加强国有资产管理
    2003年国有资产管理工作要建立完善的管理体制，着力解决好教学科研资产的管理与服务关系，重点解决校办产业资产管理中存在的突出问题，以股权管理为纽带，以完善法人治理结构为目标，以提高经济效益为中心，明确收入上缴任务，建立适应市场要求的、科学的现代企业管理制度。
    （1）后勤管理处代表学校负责落实后勤经营服务中心的收入上缴任务目标；
    （2）科研处、科技产业管理办公室代表学校负责落实科技产业单位的收入上缴任务目标；
    （3）计划财务处协助分管校长落实成教学院、农民学院的收入上缴任务目标。
    7、规范统一学校双学位、农业推广硕士、研究生课程进修班、复修、重修等各项办班、人才培养以及社会服务创收分配政策和管理办法
    各职能部门和各创收单位要以学校大局为重，正确处理学校与创收单位之间的利益关系，激发和调动两个积极性；同时，各单位要坚持分配政策的统一性，维护学校经济政策的权威性，杜绝政出多门以及为了本部门单位的利益而牺牲学校利益等不良现象。
    8、尊重市场经济要求，搞好学校对外投资与引资办学的规范性和合法性，确保学校当前利益与长远利益的统一
    当前学校以科技成果为主要内容的对外投资项目和引进资金合作建设后勤设施的项目越来越多，对于这些问题，一方面是学校适应市场经济条件办学的客观要求，同时又必须作为学校的重大决策行为和事项，遵循市场经济规律，从法律法规和基本程序上加以规范，增强决策的科学性、规范性和可操作性，明确责任主体，保证管理到位，从历史的角度确保学校利益的最大化，避免由此为学校带来的管理风险。

                                    2003.3.5